Parmalat

Como consecuencia de un escándalo financiero, la corporación agrícola italiana Parmalat se arruinó, dejando un déficit de 22 mil millones de Francos Suizos (equivalente a más de 23,5 mil millones de dólares) y casi 135.000 inversores perdieron su dinero.

Era el año 2003 cuando Parmalat se vio obligada a suspender pagos tras el fraude contable que llevó a la empresa a la quiebra ahogada por sus deudas. El caso puso en tela de juicio la credibilidad de los administradores, auditores, analistas de riesgo, supervisores, reguladores, analistas de inversión, y el gobierno corporativo.

El desplome comenzó tras la investigación que sus auditores llevaron a cabo sobre beneficios de 135 millones de dólares procedentes de productos financieros derivados. Bank of America, al negar la autenticidad de un documento que garantizaba la existencia de 3.950 millones de euros en una cuenta de una compañía ubicada en un paraíso fiscal, dio la pista de lo que estaba ocurriendo. El director ejecutivo y fundador de la empresa, Calisto Tanzi, dimitió al encontrarse evidencias de registros contables falsos.

Los investigadores italianos del caso afirmaron que la empresa había utilizado docenas de empresas constituidas en paraísos fiscales (off-shore) para registrar activos no existentes y que Parmalat podía haber estado falsificando, desde hacía 15 años, sus libros contables.

Las autoridades italianas evitaron la desaparición de la compañía con una estricta tutela y el nombramiento de un nuevo gestor, que ha logrado que Parmalat salga adelante. Su entonces presidente, Calisto Tanzi, permanece bajo arresto domiciliario por estafa y bancarrota fraudulenta.

Enron

Enron era una empresa de energía con su sede en Houston, Texas y empleaba a casi 21,000 trabajadores hasta mediados de 2001, antes de su bancarrota. Con el uso de varias técnicas de contabilidad fraudulentas- apoyada por su compañía de auditoria- la entonces prestigiosa Arthur Andersen-, permitieron a esta empresa ser considerada como la séptima mayor empresa de los Estados Unidos.

Asimismo, se esperaba que siguiera siendo una empresa dominante en sus áreas de negocio. A pesar de lo cual se convirtió en el mayor fraude empresarial de la historia y en el prototipo de fraude empresarial planificado.

La empresa desarrollaba sus operaciones de manera no transparente, siendo la propia empresa la única que conocía los precios en los que se tasaban las operaciones realizadas. Con el tiempo  desarrolló, de manera notable, una compleja variedad de contratos y estrategias de ingeniería contable, hasta el punto de tener que emplear a toda una serie de expertos en matemáticas, física y economía para ayudar en la gestión de un riesgo que había llegado a ser significativamente complejo.

Tras su caída, la compañía se enfrentó a docenas de pleitos por un conjunto de fondos de pensiones. Además algunos de sus directivos se enfrentaron a otros tantos pleitos; algunos de los cuales hoy en día siguen en marcha.